2025년 ISA, IRP, 연금저축 과세이연 폐지! 달라지는 세법 총정리

 

 

 

2025년 ISA, IRP, 개인연금저축 과세이연 혜택 폐지 – 무엇이 달라지나?

1. 세제 혜택이 달라진다?

2025년부터 개인종합자산관리계좌(ISA), 개인형퇴직연금(IRP), 연금저축계좌에서 제공되던 배당소득세 과세이연 혜택이 폐지됩니다. 이는 기존의 절세 전략을 재검토해야 하는 중요한 변화로, 많은 투자자들에게 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.

그동안 많은 투자자들이 ISA, IRP, 연금저축계좌를 활용하여 세제 혜택을 받아왔지만, 이번 세법 개정으로 인해 기존의 투자 전략을 다시 점검하고 조정해야 하는 시점이 도래했습니다.

2. ISA, IRP, 연금저축의 기존 세제 혜택

① ISA (개인종합자산관리계좌)

• 금융상품을 한 계좌에서 통합 관리 가능
• 배당소득세 및 이자소득세 절세 혜택
• 일반형 ISA: 수익 중 200만 원(서민형은 400만 원)까지 비과세
• 과세이연 혜택으로 장기투자 시 절세 가능

② IRP (개인형퇴직연금)

• 퇴직금과 추가 납입금으로 운영
• 연간 900만 원까지 세액공제 (근로소득자는 700만 원)
• 투자 수익에 대해 과세이연 혜택
• 연금 수령 시 3.3~5.5%의 낮은 세율 적용

③ 연금저축계좌

• 연간 600만 원까지 세액공제
• 연금 수령 시 연금소득세(3.3~5.5%)로 저율 과세
• 배당소득세 및 이자소득세에 대한 과세이연 혜택 제공

3. 2025년부터 달라지는 세법 – 과세이연 혜택 폐지

① 해외 배당소득 과세이연 폐지

기존: 해외 배당소득은 과세이연 적용 → 일정 기간 후 낮은 세율(9.9%)로 과세

변경: 2025년부터 해외 배당소득은 즉시 과세됨 → 해외 배당소득에 대해 원천징수 후 지급

② 국내 배당소득은 유지

국내 배당소득은 여전히 과세이연 혜택이 적용되므로, 국내 배당주 투자자는 큰 영향을 받지 않음

4. 투자자들의 대응 전략

✅ 기존 계좌 최대한 활용하기

2024년까지 최대한 납입 후 활용하는 것이 유리

✅ 국내 배당주 & 배당 ETF로 포트폴리오 조정

해외 배당소득 과세 부담 증가 → 국내 배당주 및 ETF 투자 고려

✅ 세법 개정안 지속적인 모니터링

세법 개정은 지속적으로 변경될 가능성이 있으므로 주기적인 확인 필요

✅ 절세 효과가 있는 다른 투자 상품 검토

연금보험, 장기국채 ETF, 채권형 ETF 등 대체 상품 검토

5. 2025년 변화에 대비하자!

ISA, IRP, 연금저축에서 제공되던 과세이연 혜택의 폐지는 장기 투자자들에게 상당한 영향을 미치는 변화로, 세금 절감 효과를 기대하며 장기적으로 투자해온 투자자들에게 새로운 과세 부담을 안겨줄 수 있습니다.

지속적인 정보 확인과 전략적인 투자로 세금 부담을 줄이고, 장기적인 투자 성과를 극대화해보세요!